税理士と財務コンサル、それぞれの役割とは？
中小企業の経営支援を行う中小企業診断士、税理士、経営コンサルタントの皆さま。
クライアントの経営課題を解決する中で、「財務」と「税務」の違いを明確に理解し、適切に役割を果たせているでしょうか？
多くの中小企業経営者は、
「税理士に相談しているが、資金繰りの具体的なアドバイスがもらえない」
「銀行融資を受けたいが、税理士に頼るだけでは不安がある」
「経営全体の視点で、財務戦略を立てるサポートがほしい」
といった悩みを抱えています。これらの問題を解決するには、「税理士」と「財務コンサルタント」の役割の違いを理解し、適切に組み合わせることが重要です。
本記事では、税理士と財務コンサルタントの違いを整理し、経営支援の視点でそれぞれの役割を解説 します。
税理士と財務コンサルタントの主な違い
① 目的の違い：過去の税務 vs 未来の財務戦略
✅ 税理士の目的：企業の税務を適切に処理し、法令に準拠した申告・納税をサポートする。
✅ 財務コンサルの目的：企業の資金繰りや資金調達、財務戦略を設計し、経営の安定と成長を支援する。
税理士は「税務の専門家」、財務コンサルタントは「財務戦略の専門家」と言えます。
② 具体的な業務の違い
税理士の主な業務
・会計帳簿の記帳・決算書の作成
・法人税・消費税・所得税の申告
・税務調査対応・節税対策のアドバイス
・会計処理の指導・経理業務のサポート
税理士は、税務の正確性と法令遵守を重視する 役割を担っています。
財務コンサルタントの主な業務
・資金繰り表の作成・キャッシュフロー管理
・銀行融資の交渉・融資申請サポート
・財務戦略の策定・事業計画書の作成
・経営者の意思決定サポート・財務アドバイザリー
財務コンサルタントは、企業の将来を見据えた資金計画や資金調達を支援する 役割を担います。
経営支援の視点から考える、それぞれの活用方法
① 税理士だけでは不十分なケース
✅ 資金繰りに問題があるが、税理士が具体的なアドバイスをくれない
✅ 銀行融資の申請をしたいが、金融機関との交渉に不安がある
✅ 事業拡大のための資金計画を立てたいが、専門的なサポートが必要
税理士は税務の専門家であり、資金繰りや財務戦略についてのアドバイスを求めるのは難しい ことが多いです。財務の専門家と連携することで、企業の成長を支援しやすくなります。
② 財務コンサルタントの活用が効果的な場面
✅ 資金調達が必要で、融資の成功率を上げたい
✅ 利益は出ているのに、現金が不足している（黒字倒産のリスク）
✅ 経営者が財務戦略を学び、経営判断の精度を高めたい
財務コンサルタントは、企業の資金繰りや成長戦略をサポートし、経営者が財務に強くなるための支援を提供 できます。
社外CFOという新たな選択肢
中小企業にとって、税理士の顧問契約は一般的ですが、社外CFO（財務の専門家）を活用する企業はまだ少数派 です。しかし、財務戦略の重要性が増す中で、社外CFOのニーズは高まっています。
✅ 税理士と社外CFOを併用することで、企業の財務を総合的に強化できる
✅ 社外CFOが資金繰り・融資対応・財務戦略を支援し、税理士と連携することで最適な経営が可能になる
✅ 企業の成長に伴い、財務戦略の専門家が不可欠になる
税理士と財務コンサルタント（社外CFO）は競合するのではなく、補完関係にあります。それぞれの役割を理解し、適切に活用することで、企業の経営基盤を強化することが可能 です。
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