借入れの適正額を見極めることが、企業経営の安定につながる
中小企業の経営支援を行う中小企業診断士、税理士、経営コンサルタントの皆さま。
クライアントが資金調達を考える際、以下のような悩みを抱えていませんか？
「どのくらいの借入れが適正なのか分からない」
「融資を受けたが、返済が経営を圧迫している」
「銀行から希望額の融資を受けられなかった」
企業の成長にとって借入れは欠かせないものですが、適正な借入額を見極めないと、資金繰りが厳しくなり、経営の安定性が損なわれるリスク があります。
本記事では、「借入れの適正額」を判断するためのポイントと、無理なく返済できる資金調達戦略を解説します。
借入れの適正額を判断する3つのポイント
① 債務償還年数（返済負担の適正度）
債務償還年数（＝有利子負債 ÷ 営業キャッシュフロー）は、企業が借入金を何年で返済できるかを示す指標であり、銀行融資の審査でも重視されます。
✅ 適正な目安
・5年以内 → 健全な借入れ水準
・6～10年 → 事業の成長によっては許容範囲
・10年以上 → 返済負担が大きく、リスクが高い
✅ 改善策
・営業キャッシュフローを増やし、債務償還年数を短縮
・設備投資などの借入れは、将来の収益増加とバランスを取る
・短期借入れと長期借入れの比率を適正に調整する
📌 ポイント：借入れは「現在の利益」ではなく「将来のキャッシュフロー」で考える！
② キャッシュフローの余裕（資金繰りに無理がないか）
企業の財務健全性を維持するためには、返済によるキャッシュアウトが資金繰りを圧迫しないかを確認することが重要 です。
✅ 適正な目安
・年間の借入返済額 ÷ 営業キャッシュフロー ≦ 30% → 無理なく返済可能
・年間の借入返済額 ÷ 営業キャッシュフロー ≧ 50% → 返済負担が重く、資金繰り悪化のリスク
✅ 改善策
・借入期間を適正に設定し、月々の返済負担を軽減
・資金繰り表を作成し、将来の資金フローをシミュレーション
・営業利益を増やし、返済余力を確保
📌 ポイント：「返せる金額」ではなく「無理なく返せる金額」で借入額を決める！
③ 事業の成長性（借入れが投資として機能するか）
借入れは、事業の成長に貢献するかどうか も重要な判断基準です。
✅ 適正な借入れとは？
・借入金を投資に充てた結果、利益やキャッシュフローが増える → 適正
・借入金を運転資金に充て続け、資金繰りが改善しない → 過剰借入の可能性
✅ 改善策
・成長投資（設備投資・新規事業）と借入のバランスを考える
・銀行融資以外の資金調達手段（補助金・助成金・クラウドファンディング）も検討
・事業計画をしっかり立て、借入金を成長戦略に組み込む
📌 ポイント：「借りられる額」ではなく「成長につながる額」を見極める！
無理なく返済できる資金調達戦略
借入れを適正に管理し、資金繰りを安定させるためには、次のような戦略が有効です。
✅ 短期借入と長期借入を適切に組み合わせる
✅ 銀行融資だけでなく、補助金・助成金を活用する
✅ 事業計画に基づいた資金調達を行う
✅ 資金繰り表を作成し、返済負担を事前にシミュレーションする
✅ 銀行との関係を築き、適切なタイミングで借入を行う
これらを実践することで、無理なく返済できる資金調達を実現し、企業の財務健全性を維持することができます。
詳細は「無料1DAYセミナー＆説明会」で解説！
企業の成長を支える適正な借入額を見極め、無理なく返済できる資金調達戦略を構築するためには、財務戦略の理解が不可欠 です。
私たちの「社外CFO養成講座」では、
✅ 借入れの適正額を判断する具体的な計算方法
✅ 銀行融資を有利に進めるための財務管理のポイント
✅ 資金調達と資金繰りの安定化戦略
などを体系的に学ぶことができます。
まずは、無料1DAYセミナー＆説明会にご参加いただき、内容を確認してみてください！
🔗 無料1DAYセミナーのお申し込みはこちら